近日, 处于已退居三板系统状态的康得3（400102.NQ）, 发布了一份公告, 这份公告的内容涉及公司收到《民事传票》, 如此一来, 又一次把康得新案以及北京银行拽回到了公众的视野范围之内。
民事传票公告
据悉, 于2023年4月, 佛山农村商业银行股份有限公司, 也就是所谓的“佛山农商行”, 作为原告一方, 把北京银行、建设银行、瑞华会计师事务所、上海新世纪资信评估投资服务有限公司、北京德恒律师事务所、北京银行西单支行这6名责任人主体告到法庭, 案件的案由是证券虚假陈述责任纠纷, 并且将康得新作为第三人一同通知其参加诉讼。
本次康德3所公告的那份《民事传票》是属于开庭通知范畴, 开庭的应到时间定在了2024年10月30日14点30分。按照公告里的内容来看, 原告佛山农商行的核心诉讼请求是, 通过法律途径使得各被告承担连带赔偿责任, 来赔偿因其虚假陈述行为给原告造成的违约金损失, 总计金额为6244.11万元。
特别需要指出的是, 在二零二四年刚开始的时候, 瑞华会计师事务所, 它作为上述责任主体当中的一个, 由于牵连到康得新财务造假这个事情, 被证监会作出了处以一千七百八十三万元罚款的处罚。
北京银行为何会成为被告？
从公开资料能够看出, 早在2019年的时候, 佛山农商行因为公司债券方面的纠纷, 对康得新等众多被告提起了诉讼, 尽管最后赢得了胜利, 然而康得新始终都没能去执行法院作出的判决。
2020年时, 法院公布了执行裁定书, 裁定书表明, 尽管已经用尽各种执行的措施, 然而却未曾发现被执行人康得新复合材料集团股份有限公司存有着其他能够提供用于执行的财物, 所以此次执行的程序理当被终结掉, 等到发现该公司拥有可供执行的财产之际再另行恢复执行。
此后, 鉴于康得集团被判定进行破产清算, 再加上康得新以及实际控制人钟玉牵涉各类诉讼纠纷, 佛山农商行的索赔之路变得异常困难。于是, 佛山农商行开始把目标转向和康德新有关的北京银行等开展索赔, 并且在2023年4月取得北京金融法院立案。
北京银行和康得新二者的关系, 关键所涉及的主要是在于两个不同的方面, 其一指的是呈现为超百亿资金的充当资金存管角色的银行, 其二方面涉及的是, 作为有关公司债券的担当主承销商的情况（明确包括 18 康得新 SCP001、18 康得新 SCP002这些债券）, 其中建设银行同样也是处于担当主承销商这一角色的情况。
探寻追寻康得新案件从头到尾的经过, 在2019年1月这个时间点, 康得新呈现出15亿元债券发生违约这种状况, 然而其财务报告所显示的是, 存在着150亿元的货币资金, 并且其中的122.09亿元是存放在北京银行西单支行的。不过奇妙的是, 这样一笔百亿金额的存款却是不可以使用的。
北京银行西单支行给出回应, 称“该账户在银行存款方面余额为0元”。康得新发布公告, 表明公司同大股东康得投资集团以及北京银行西单支行签署了违规的《现金管理合作协议》, 进而致使上市公司与控股股东在资金管理以及使用方面出现了混同情况。
依照《现金管理合作协议》, 账户资金集中采用实时集中形式, 在子账户有收款情况时, 该账户资金实时向上归集, 子账户同步记录累计上存资金余额, 当子账户出现付款状况时, 从康得投资集团账户实时向下拨资金来完成支付，与此同时扣减该子账户上存资金余额。账户余额依据零余额管理, 也就是各子账户的资金全部归集到康得投资集团账户。
在2020年5月这个时节里, 北京银保监局针对北京银行现金管理业务呈现出的不审慎状况, 对其违法违规问题依照相关规定采取了监管措施, 并且已经督促该行改进业务管理方面的情况, 以此提升金融服务的水平。
在2020年7月17日的时候, 中国银行间市场交易商协会发布了自律处分公告, 北京银行身为康得新相关债务融资工具的主承销商, 在债务融资工具注册发行以及后续管理期间, 存在违反银行间市场相关自律管理规则的行为, 于是对北京银行予以警告, 并且暂停债务融资工具主承销相关业务6个月。
在2020年12月31日这一天, 来自北京银保监局的消息, 发布了两份针对北京银行的行政处罚信息, 是这样表明的: 起因是北京银行, 存在对外销售虚假金融产品的违规状况, 还有出具与事实不相符的单位定期存款开户证实书情况, 关键业务环节管理处于失控状态, 案件风险排查工作做得不力, 这些属于11项违法违规事实, 鉴于此, 对北京银行进行罚款, 罚款金额为3940万元。除此之外, 跟这事相关的19人受到了处罚, 其中, 王义、谢威、杨晓飞被处以禁止终身从事银行业工作的惩罚。
与此同时, 北京银行西单分行存在四项违法违规事情, 包含违规出具跟事实不相符的询证函回函, 违规出具跟实际情况不符的存款证明, 内部控制存有缺陷, 现金管理业务内部控制也存在缺陷, 为此它被处以350万元罚款。对于李娟、许文娟采取分别给予取消5年董事、高级管理人员任职资格的行政处罚；予以穆童警告并且处以50万元罚款的行政处罚；给予戴炜、林袁分别警告并且处以30万元罚款的行政处罚。
ROE连降5年，成本收入比连升3年
北京银行, 于1996年成立, 它是在北京市原本的90家城市信用合作社的那样的基础之上组建而形成的, 最初的名字是“北京城市合作银行股份有限公司”。
2019 年时, 北京银行有营业收入, 其金额为 631.29 亿元, 同比增长 13.77%；到了 2020 年, 营业收入变为 642.99 亿元, 同比增长 1.85%；2021 年, 营业收入是 662.75 亿元, 同比增长 3.07%；2022 年营业收入为 662.76 亿元, 同比增长 0.01%；2023 年, 营业收入达到 667.11 亿元, 同比增长 0.66%。2019 年, 北京银行实现归母净利润 214.41 亿元, 同比增长 7.19%；2020 年, 归母净利润为 214.84 亿元, 同比增长 0.20%；2021 年, 归母净利润是 222.26 亿元, 同比增长 3.45%；2022 年, 实现归母净利润 247.60 亿元, 同比增长 11.40%；2023 年, 实现归母净利润 256.24 亿元, 同比增长 3.49%。
北京银行营收及归母净利润增长情况，数据来源：Wind
从上述那些数据当中能够看得出, 北京银行的营收增速在二零二零年之后下降到了个位数, 自那之后就始终在个位数范围之内来回波动, 而归属母公司股东的净利润在二零一九年到二零二一年期间一直维持着个位数的增长幅度, 在二零二二年于营收略微有所增长的前提条件之下, 归属母公司股东的净利润增长了百分之十一点四零。
要明确指出的是, 在二零二一年的时候, 北京银行把贷款减值准备金计提规模给降低了。其时二零二一的计提减值准备是一百四十一点二九亿元。在二零二二年, 北京银行继续降低贷款减值准备金计提规模, 这一年计提减值准备为一百三十三点七三亿元, 并且在二零二一年核销了一百六十四点零七亿元, 在二零二二年核销了一百零九点零六亿元, 所以保障了利润能够稳定增长。
同期, 北京银行的加权平均净资产收益率, 也就是 ROE, 分别是 11.45%, 10.65%, 10.29%, 9.60%, 9.32%；成本收入比则分别为 23.23%, 22.07%, 24.96%, 26.55%, 28.88%；净息差分别为 2.07%, 1.92%, 1.83%, 1.76%, 1.54；净利差分别为 2.07%, 1.85%, 1.80%, 1.71%, 1.53%。
2019年至2023年期间的北京银行ROE水平, 其数据的来源是Wind。
从上述数据能够看出, 在2019年至2023年这个时间段, 北京银行的加权平均净资产收益率, 也就是ROE, 始终在持续不断地下降, 然而成本收入比, 其在2020年时为22.07%, 却向上攀升到了2023年的28.88%, 并且净息差以及净利差同样都在持续下降。
以资产质量而言, 在2019年, 北京银行的不良贷款率是1.40%, 拨备覆盖率是224.69% , 在2020年, 不良贷款率为1.57%, 拨备覆盖率为215.95% , 在2021年, 不良贷款率是1.44%, 拨备覆盖率是210.22% , 在2022年, 不良贷款率为1.43%, 拨备覆盖率为210.04% , 在2023年, 不良贷款率是1.32%, 拨备覆盖率是216.78%。同一段时期之内, 江苏银行的不良贷款率呈现出不同的数据变化, 分别是由1.38%、1.32%、1.08%、0.94%、0.91% 所构成的一组数值 ；相对应有着拨备覆盖率的不同数据分布 , 这一组数据又分别对应为 232.79%、256.40%、307.72%、362.07%、378.13%。
综上所述, 能够在这些数据当中瞧出来, 北京银行的不良贷款率于2020年的时候呈现偏高水平, 自那之后, 就开始逐步下降了。
在2020年时, 拨备覆盖率显著降低, 之后在2021年以及2022年, 它不断持续下降, 到2023年的时间, 情况有所回升；与之形成对照反观的是, 江苏银行经过近5年的发展历程, 不良贷款率始终处于持续下降的态势, 然而拨备覆盖率却呈现出持续攀升的状况。
投资收益助力营收增长，上半年逾期贷款395.26亿元
2024年上半年时, 一家名为北京银行的银行, 顺利达成了营业收入达到355.44亿元这般状况, 跟前一年同期进行比较, 增长幅度为6.37% ；同时这家银行还实现了归属于母公司股东的净利润为145.79亿元的成果, 与上一年同期相比较, 增长的比例是2.39%。另外, 这家银行的加权平均净资产收益率呈现为10.98%。
当中, 利息净收入是255.36亿元, 跟去年同期相比增长了3.84%, 占营收的比例是71.84%；非利息收入为100.08亿元, 同比增长幅度为13.43%, 在营收里所占比例是28.16%。而处于非利息收入范畴内, 手续费及佣金收入为20.83亿元, 同比下降了16.95%；投资收益有69.71亿元, 同比增长29.27%；公允价值损益是8.43亿元, 同比下降0.71%D。投资收益与公允价值变动损益加起来占当期营收的21.98%。
依上述数据能够看出, 北京银行上半年业绩增长主要是靠非利息收入的拉动来达成, 而针对非利息收入领域而言, 主要是源自投资收益于其中的增长。
北京银行交易性金融资产在投资收益里有46.04亿元, 同比增长幅度为14.41% , 以公允价值计量且计入其他综合收益变化的发放贷款和垫款款项为10.05亿元, 同比增长比例达99% , 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益是8.23亿元, 去年同期仅有0.19亿元。
需要特别提及的是, 在2024年上半年这个时间段里, 北京银行的债券承销规模达到了1853.83亿元, 并且同比增长幅度为46.36%, 在城商行里面排名处于第一位。在手续费及佣金收入这方面之中, 该行的承销及咨询业务收入是2.55亿元, 再者同比增长幅度为10.39%。
耐人寻味的是, 存在财务造假行为的康得新, 出现“暴雷”情况的泛海控股, 以往皆是北京银行债券承销业务的大客户。
从整体上去看, 在二零二四年上半年之际, 北京银行的生息资产平均收益率是百分之三点五八, 和去年同期相比较, 呈现出下降了百分之零点零九 的态势；此银行那计息负债平均成本率是百分之二点零九, 较往年年同期而言, 下降幅度为百分之零点零四；其净利差表现为百分之一点四八, 同比下降了百分之零点零六, 当中净息差为百分之一点四七, 同比下降幅度达百分之零点零七。需要着重指出注意的是, 在二零二四年上半年的时候, 北京银行的净息差, 于十七家上市城商行里, 所处排名是第十二位。
从房地产贷款的情况来讲, 在2024年上半年期间, 北京银行所拥有的房地产贷款额度是4437.91亿元, 相较于上一年年末的时候, 这个数额减少了15.82亿元, 其中, 公司方面的房地产业贷款额度达到了1219.23亿元, 相比于上一年年末, 增长了24.65亿元；个人住房贷款是3218.68亿元, 相较于上一年年末, 下降了40.47亿元。
就资产质量而言, 在2024年上半年末期的时候, 北京银行的不良贷款率是1.31%, 相较于上一年年末降低了0.01个百分点, 拨备覆盖率为208.16%, 相较于上一年年末下降了8.62个百分点。
北京银行贷款类别，图片来源：公司半年报
据上述所呈现的数据能够明晰, 在北京银行的5种贷款类别里面, 其中关注类贷款所处的占比是1.87%, 相较于上一年年末的时候, 增长幅度为0.09个百分点；然而损失类贷款所占的比例是0.28%, 与上年末相比较, 增长了0.04个百分点。剩余的次级类以及可疑类贷款, 都出现了下降的情况。
值得留意的是, 北京银行在2024年上半年的时候, 其逾期贷款总计数额达到395.26亿元, 相较于上一年年底, 增长幅度为14.08%, 占贷款总额这样一个比例是1.82%。
就资本充足率而言, 在2024年上半年这个时间段, 北京银行的资本充足率呈现出这样的情况, 其数值是13.11%, 相较上一年年末的时候, 下降了0.26个百分点；核心一级资本充足率则是9.15%, 和上一年年末相比, 下降幅度为0.06个百分点, 一级资本充足率为11.99%, 相较于年初, 下滑了0.19个百分点。
到2024年上半年末尾了, 北京银行的资产总额是3.95万亿元, 跟年初比增长了5.25% , 发放贷款及垫款本金总额是2.17万亿元, 和年初相比增长了7.56%。负债总额是3.61万亿元, 较年初增长了5.44% , 吸收存款本金为2.34万亿元, 比年初增长了13.18%。
上半年罚单超600万，风险管控能力仍需强化
身为一家城市商业银行, 除去资产的规模, 以及盈利的能力之外, 它的内部控制能力同样是相当重要的。
根据WEMONEY研究室并非全面统计的情况来看, 在2024年上半年这个时间段里, 北京银行总共收到了7张罚单, 这些罚单相关的被罚金额总计达到了620万元。
2024年1月2日, 北京银行聊城分行, 因其存在贷款管理方面做的不到位的情况, 严重违反了审慎经营规则, 所以被处以30万元的罚款；2024年1月8日, 北京银行无锡分行, 由于项目贷款‘三查’管理存在不到位的问题, 票据业务贸易背景审查未做到应有的程度, 故而被罚款85万元；2024年1月19日, 北京银行宁波分行, 因房地产业务管理的情况不够审慎, sequently被罚款50万元。
2024年2月8日, 北京银行存在违法违规事实, 其一, EAST信贷业务数据出现漏报情况；其二, EAST投资业务数据存在漏报现象；其三, 存款分户账流水数据发生漏报；其四, 总行与分行汇总期末余额数据不一致；其五, 对公存款分户账数据存在错报；其六, 对公信贷分户账数据存在错报, 等等共10项违法违规事实, 被国家金融监督管理总局北京监管局处以330万元的罚款, 这也是北京银行上半年最大的一笔罚单。
之后, 于2024年3月, 北京银行乌鲁木齐光明路支行, 由于贷后管理未到位, 信贷资金遭挪用, 从而被罚款60万元。2024年5 月, 北京银行南昌分行, 因未履行案件信息报送的义务, 所以被罚款30 万元。2024年6月7日, 北京银行济南分行滨河小微支行, 其贷款管理存在不到位的情况, 严重违反审慎经营的规则, 故而被罚款35万元。
另外, 需要留意的是, 近来北京银行跟抖音平台合作推出的信贷产品“放心借”, 也频繁遭到消费者投诉。
在黑猫投诉网有显示, “放心借”所涉及的投诉总量为39309条, 其中最近的一条投诉时间是10月2日, 这个投诉所反映的问题是收到了与暴力恐吓相关的投诉电话, 该情况涉及到了个人隐私范畴。
